在設(shè)計商業(yè)養(yǎng)老保險，特別是稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的總體思路上，保監(jiān)會表示，要堅持立足保險保障的行業(yè)根基。

　　證券時報兩會報道組

　　3月5日下午，廣東省代表團在住地審議政府工作報告，中國保監(jiān)會副主席陳文輝到會聽取意見。陳文輝在會后接受證券時報記者獨家采訪時透露，目前稅延型養(yǎng)老保險試點方案已經(jīng)得到有關(guān)部門的通過，現(xiàn)在保監(jiān)會正在積極準(zhǔn)備，將于近期推出。

　　稅延型養(yǎng)老保險，是指個人在購買相應(yīng)的商業(yè)補充養(yǎng)老保險產(chǎn)品時，應(yīng)繳個人所得稅可延期至將來提取養(yǎng)老保險金時再交，對投保人而言有一定稅收優(yōu)惠。

　　2017年7月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》，明確醞釀了近十年的稅延型養(yǎng)老險試點將于2017年年底前啟動。但具體落地還需要財政部、稅務(wù)總局等多部門配合，形成統(tǒng)一的試點實施方案。官方明確的時間表到期后遲遲未見啟動，也引來了外界對于試點推遲原因的諸多猜測。

　　稅延型養(yǎng)老保險的推出可謂幾經(jīng)波折。早在2009年國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于推進上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進制造業(yè)，建設(shè)國際金融中心和國際航運中心的意見》，就首次提出要適時開展個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的試點。在這之后，黨中央、國務(wù)院很多文件中，就稅延養(yǎng)老保險政策試點都有過相同和相近的表述。

　　全國政協(xié)委員、原保監(jiān)會副主席周延禮此前就表示，目前，中國養(yǎng)老保險體系中的第一支柱——基本養(yǎng)老保險“一支獨大”趨勢明顯；第二支柱企業(yè)年金參與率偏低，但是在穩(wěn)步發(fā)展；第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險缺口較大，所以要加快推進商業(yè)養(yǎng)老保險制度建設(shè)，盡快落實相關(guān)稅收優(yōu)惠制度。此外，也應(yīng)建立第四支柱，即加強社會保障基金建設(shè)，形成對養(yǎng)老保險多層次、多渠道的支持。

　　在設(shè)計商業(yè)養(yǎng)老保險，特別是稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的總體思路上，保監(jiān)會方面此前曾表示，稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品要堅持立足保險保障的行業(yè)根基。

　　具體而言，一是堅持 “收益保證、長期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟”的設(shè)計原則。收益保證，是指稅延型保險產(chǎn)品在存續(xù)期內(nèi)向投保人提供保證收益或最低保證收益，確保養(yǎng)老金安全穩(wěn)健增值；長期鎖定，是指在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，投保人積累形成的養(yǎng)老資金要發(fā)揮養(yǎng)老用途，使用目的明確，除特殊情況外不得隨意變更用途；終身領(lǐng)取，是指稅延保險可以提供從投保人退休起開始每月或每年領(lǐng)取養(yǎng)老金直至身故的服務(wù)，能有效化解投保人在養(yǎng)老金領(lǐng)取期面臨的長壽風(fēng)險。

　　二是產(chǎn)品透明。老百姓(62.120, 2.96, 5.00%)的投保繳費、產(chǎn)品收益、保險公司的收費等信息清晰透明，可隨時查詢，防止銷售誤導(dǎo)。

　　三是產(chǎn)品可選擇。老百姓可在符合條件的保險公司中自主選擇產(chǎn)品，也可在不同公司之間轉(zhuǎn)移產(chǎn)品。四是資金安全是產(chǎn)品設(shè)計的底線，要確保老百姓養(yǎng)老資金保值以及合理回報。

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