又一家銀行IPO成功過會！注意，兩家過會銀行都被重點問到三大問題

券商中國記者獲悉，5月29日，證監(jiān)會發(fā)審委對長沙銀行首發(fā)事項進(jìn)行審核，長沙銀行首發(fā)成功過會，成為湖南首家A股上市銀行，也是今年第二家成功過會的銀行。

實際上，今年以來銀行上市節(jié)奏整體步伐加快，截至目前，仍然有15家擬IPO銀行在A股候場。根據(jù)兩家已過會銀行發(fā)審委審核情況，記者歸納總結(jié)了銀行上市監(jiān)管關(guān)注的類似不良率、股東結(jié)構(gòu)等幾個焦點問題，供后續(xù)沖刺IPO的銀行參考。

去年凈利近40億

長沙銀行是湖南省首家區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，也是湖南省最大的地方法人金融機構(gòu)。

券商中國記者注意到，在過去的2017年，面對銀行業(yè)發(fā)展拐點和各大銀行增速持續(xù)下滑的嚴(yán)峻形勢，長沙銀行繼續(xù)奮起直追，資產(chǎn)總額、存款和貸款和營收業(yè)績均保持了高增長。

經(jīng)營數(shù)據(jù)方面，2017年，長沙銀行實現(xiàn)營業(yè)收入121.28億元，同比增長20.79%，凈利潤39.85億元，同比增長22.54%。

資產(chǎn)總額方面，長沙銀行可謂一年一個臺階，每年增長近千億元。數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末、2016年末和2017年末資產(chǎn)總額分別為2853.66億元、3835.05億元和4705.44億元。

財報顯示，2017年吸收存款3366.41億元，同比增長23.14%；發(fā)放貸款和墊款凈額1495.25億元，同比增長30.05%。

資本充足率方面，截至2017年末，資本充足率為11.74%，同比上升0.18個百分點；一級資本充足率8.72%，同比上升0.16個百分點；核心一級資本充足率8.7%，同比上升0.14個百分點。

監(jiān)管指標(biāo)方面，截至2017年末，流動比率34.36%、存貸款比例43.61%、不良貸款率1.24%、撥備覆蓋率260%，單一最大客戶貸款比例4.42%，最大十家客戶貸款比例31.48%，均符合監(jiān)管指標(biāo)。

股東層面，長沙銀行沒有控股股東及實際控制人，第一大股東為長沙市財政局，占總股本的21.40%；湖南省通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司及子公司合計持有總股本的16.28%；此外，長沙銀行股東層面還涉及三家上市公司，友阿股份（002277，SZ）和通程控股（000419，SZ）分別持股7.42%和4%，而新華聯(lián)（000620，SZ）通過全資子公司湖南新華聯(lián)建設(shè)持股9.4%。

在多元牌照布局方面，長沙銀行機構(gòu)布局已經(jīng)實現(xiàn)全省地州市全覆蓋，省內(nèi)縣域市場覆蓋率達(dá)到70%；同時，長沙銀行還與城市網(wǎng)鄰（即58同城）組建了湖南長銀五八消費金融公司，去年累計發(fā)放貸款30.76億元；此外，長沙銀行參與的金融租賃公司籌建與業(yè)務(wù)發(fā)展推進(jìn)有序，主要經(jīng)營指標(biāo)保持30%以上增速。

招股書披露，長沙銀行此次擬發(fā)行不超過10億股，發(fā)行后總股本不超過40.79億股，將登陸上交所上市，保薦機構(gòu)為中信證券。長沙銀行此番沖刺上市，募集資金將全部用于補充核心資本，提高該行的資本充足率。

兩家已過會銀行各有可借鑒之處

實際上，2018年地方銀行上市步伐明顯加速，此前5月22日鄭州銀行首發(fā)過會，5月29日長沙銀行首發(fā)過會，目前還有15家銀行處于IPO排隊狀態(tài)。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對各地爭相謀求上市的城商行和農(nóng)商行來說，上市除了能夠有效補充資本外，還能促進(jìn)銀行完善公司治理，進(jìn)一步規(guī)范管理機制和加強信息披露的透明度，提升銀行在全國的知名度，借力資本市場進(jìn)一步做大做強。

5月下旬以來，在相繼過會的鄭州銀行和長沙銀行身上，后續(xù)擬沖刺IPO 的城商行和農(nóng)商行有哪些可借鑒之處？

券商中國記者注意到，根據(jù)證監(jiān)會發(fā)審委審核過程中的提問要點，除了針對具體銀行報表業(yè)務(wù)內(nèi)容的詢問，還可以歸納以下三大方面。

一是，銀行的不良率和貸款的五級分類等問題被重點關(guān)注。

無論是鄭州銀行還是長沙銀行首發(fā)過會，不良率問題都被首要提及。

例如，鄭州銀行被問及，報告期不良貸款總額和不良貸款率等各項財務(wù)指標(biāo)持續(xù)上升的原因及其合理性，與同行業(yè)可比公司相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的波動趨勢不一致的原因及其合理性，以及未了結(jié)訴訟案件涉及的貸款五級分類的準(zhǔn)確性等。

長沙銀行也被問及2016年不良率顯著低于同行業(yè)可比公司平均水平，以及凈利差、凈息差顯著高于同行業(yè)可比公司平均水平的原因及合理性等，同時也被問及貸款五級分類制度是否健全有效，減值準(zhǔn)備計提是否充分等問題。

二是，關(guān)注銀監(jiān)會相關(guān)檢查，銀行落實與整改以及處罰情況。

2017年以來，銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了各項監(jiān)管規(guī)定和檢查等，對于這些檢查落實與整改情況也被問及。

例如鄭州銀行被問及現(xiàn)有業(yè)務(wù)中，是否存在較大可能被認(rèn)定為違法違規(guī)并且面臨整改的情形；而長沙銀行被問及監(jiān)管機構(gòu)近期“三違反”、“三套利”檢查對發(fā)行人提出多項整改意見，目前銀行具體落實情況，整改有效性，是否存在新增行政處罰的風(fēng)險等。

三是，銀行股東確權(quán)與股權(quán)架構(gòu)問題。

例如，鄭州銀行被問及公司在設(shè)立后到申報期內(nèi)，發(fā)生多次減資、增資、債轉(zhuǎn)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)、股本變動，同時存在部分未確權(quán)的不適格股東，需要說明股東歷次變動是否存在瑕疵，是否存在信托、委托代持等名義股東與實際股東不一致情形等。

長沙銀行被問及公司第一大股東長沙市財政局持有21.4%的股份，而其他單一股東持股均未超10%，與第一大股東存在較大差距，結(jié)合董事會和高管聘任等方面，說明公司認(rèn)為公司無控股股東和實際控制人的依據(jù)是否充分，以及公司目前股權(quán)架構(gòu)和認(rèn)定的無控股股東、無實際控制人對發(fā)行人經(jīng)營穩(wěn)定的影響等。

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